Управление финансами организации

Записи с меткой «деньги»

Платежеспособность — способность организации своевременно и полностью выполнять свои обязательства по платежам. Ликвидность — способность превращения имущества и других активов организации в наличные деньги.…
Читать дальше Оценка платежеспособности и ликвидности организации

В результате производственной, инвестиционной, финансовой деятельности организаций, денежных отношений между субъектами происходят, с одной стороны, поступления денежных средств на счета предприятий (приток) и, с другой — расходование денежных средств (отток) . Анализ источников поступлений и направлений использования денежных средств позволит организации определить наиболее значимые источники и расходы, выявить резервы увеличения поступления денежных средств и рационализировать расходы.…
Читать дальше Движение денежных средств организаций

Бюджет движения денежных средств (БДДС) — это в сущности план движения расчетного счета и наличных денежных средств в кассе организации, отражающий все прогнозируемые поступления и списания денежных средств в результате хозяйственной деятельности. Он показывает возможные (предполагаемые исходя из условий договоров и контрактов) поступления авансов и предоплаты за выполняемые работы, наличных денежных средств, а также задержки поступлений за выполненные ранее работы (дебиторская задолженность). Важность этого документа в бизнесе все время возрастает, хотя еще совсем недавно и в России, и за рубежом должного внимания ему в управлении не уделялось. Сегодня же именно БДДС является главным документом в системе внутрифирменных бюджетов. Составление БДДС обеспечивает сбалансированность поступления и использования денежных средств организации на предстоящий период. Если в бюджете доходов и расходов в какие-то периоды могут быть запланированы убытки в расчете на то, что будущая прибыль перекроет убытки прошлых лет, то в БДДС все поступления денежных средств в любое время должны превышать их использование в тот же период. Так называемое конечное сальдо (а не денежный поток) в БДДС должно быть обязательно положительным.…
Читать дальше Бюджет движения денежных средств